27/05/2021 - Oryzon Genomics SA: El informe sobre el funcionamiento de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento

INFORME DEL COMITÉ DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO RELATIVO AL FUNCIONAMIENTO Y ACTIVIDADES REALIZADAS POR ESTE ÓRGANO DURANTE EL EJERCICIO 2020

En Madrid, a 15 de febrero de 2021

1. INTRODUCCIÓN

El presente informe sobre el funcionamiento y memoria de actividades de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento de Oryzon Genomics, S.A. (la "Sociedad"), se emite a efectos de lo establecido tanto en la recomendación 36 del Código de Buen Gobierno de Sociedades Cotizadas, aprobado por acuerdo del Consejo de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (la "CNMV") de 18 de febrero de 2015, y revisado por dicha Comisión el 26 de junio de 2020 (el "CBG") y describe las principales actuaciones realizadas por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento de la Sociedad desde el 1 de enero de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020, fecha de cierre del ejercicio social.

2. REGULACIÓN Y FUNCIONES DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO

La regulación de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento se encuentra recogida en los Estatutos Sociales de la Sociedad, en concreto en el artículo 42, y en los artículos 28 y 28.bis del Reglamento del Consejo de Administración. En el Anexo de este informe se incluyen en mayor detalle los requerimientos de esta Comisión en cuanto a su funcionamiento, composición y funciones.

3. COMPOSICIÓN Y ASISTENCIA

La composición de la Comisión y la distribución de cargos durante el ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2020 ha sido la siguiente:

Como Secretario de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento ha actuado D. Augusto Piñel Rubio, Secretario no consejero del Consejo de Administración de la Sociedad.

Durante el ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2020, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento se ha reunido un total de cinco veces, contando en prácticamente la totalidad de sus reuniones con la presencia de todos sus miembros.

Los miembros de la Comisión tienen unos conocimientos altamente especializados en cuestiones relativas a auditoría, contabilidad y gestión de riesgos tal y como consta en sus perfiles en los currículos que constan en la página web corporativa de la Sociedad (https://www.oryzon.com).

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4. ACTIVIDAD DE LA COMISIÓN DURANTE EL EJERCICIO 2020

Durante el ejercicio 2020, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento ha tratado, entre otros, los siguientes asuntos:

Información financiera, control interno, sistema de cumplimiento y gestión de riesgos

• La Comisión ha supervisado la información financiera a presentar por la Sociedad y los procedimientos de control interno y gestión de riesgos, considerando los efectos de cualquier reclamación o revisión legal o regulatoria significativa.
• Las áreas de mayor atención de la información financiera de la Comisión han sido los activos intangibles y, en concreto, los criterios de capitalización de gastos de desarrollo y los procedimientos de evaluación de su valor.
• Revisión de la contestación al requerimiento de información recibido en el ejercicio de la Comisión Nacional de Mercado de Valores.
• Para cumplir sus responsabilidades en relación con la idoneidad y eficacia de los sistemas de control interno, gestión de riesgos y cumplimiento la Comisión revisó durante este ejercicio, entre otros, (i) los informes de auditoría externa e interna relativos al Sistema de Control interno de información financiera (SCIIF); (ii) los informes de auditoría interna, según su Plan anual de actuación; y (iii) los informes de las reuniones de la Comisión delegada de cumplimiento.

Auditoría interna

• En cada reunión, la Comisión ha analizado la Información sobre las actividades de auditoría interna de la Sociedad y los resultados de la ejecución de su Plan anual.

Auditoría de cuentas

• En relación con el Auditor externo, la Comisión, se ha reunido regularmente en privado con el auditor externo para revisar los planes de auditoría externa, su ejecución y resultados más relevantes. Además, esta Comisión ha sido la encargada de establecer las políticas y procedimientos de su contratación, ha autorizado la realización de trabajos diferentes a la auditoría y ha examinado formalmente su independencia, entre otros.

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Otras actividades

• Asimismo, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento ha hecho un seguimiento regular durante sus reuniones de las operaciones sobre autocartera, operaciones vinculadas y sobre los litigios y procedimientos contenciosos en los que forma parte la Sociedad.
• Revisión del Informe sobre el grado de cumplimiento de la Política fiscal corporativa y los principales criterios fiscales aplicados
• Supervisión del buzón ético
• Aprobación del Plan anual de trabajo y agenda
• A su vez, como consecuencia de la revisión del CBG llevada a cabo por la CNMV durante el presente ejercicio, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento ha hecho una revisión de las políticas de la Sociedad y, en especial, sobre el Reglamento del Consejo de Administración, todo ello con el objeto de adaptar dichos textos a la normativa legal aplicable y, en especial, a las nuevas recomendaciones del CBG.

5. COMPARECENCIAS

El Director financiero y el Director de auditoria y de cumplimientos han comparecido de manera regular ante la Comisión de Auditoría y Cumplimiento a lo largo de todo el ejercicio 2020.

De igual modo, el auditor externo ha asistido a la mayor parte de las reuniones celebradas por la comisión para presentar la planificación, informe de desarrollo y conclusiones de su trabajo, habiéndose comprobado su independencia.

6. EVALUACIÓN

Toda vez que la Comisión de Auditoría y Cumplimiento de la Sociedad se ha reunido siguiendo los procedimientos y formalidades establecidos en los Estatutos Sociales y en el Reglamento del Consejo de Administración de la Sociedad y ha ejercido las facultades que le competen en virtud de dichos textos en la forma prevista en ellos, puede concluirse que esta Comisión ha asumido y desarrollado de manera eficaz las competencias más relevantes que tiene atribuidas, habiendo sido su funcionamiento conforme a lo previsto en la legislación vigente y en los textos de gobierno corporativo de la Sociedad.

El presente informe ha sido formulado y aprobado por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento en su reunión celebrada en Madrid, a 15 de febrero de 2021

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ANEXO

1. FUNCIONAMIENTO

De acuerdo con lo establecido en el artículo 42 de los Estatutos Sociales y en los artículos 28 y 28 Bis del Reglamento del Consejo de Administración, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento se reunirá, de ordinario, trimestralmente, a fin de revisar la información financiera periódica que haya de remitirse a las autoridades bursátiles, así como la información que el Consejo de Administración ha de aprobar e incluir dentro de su documentación pública anual. Asimismo, se reunirá a petición de cualquiera de sus miembros y cada vez que lo convoque su Presidente, que deberá hacerlo siempre que el Consejo o su Presidente solicite la emisión de un informe o la adopción de propuestas y, en cualquier caso, siempre que resulte conveniente para el correcto desarrollo de sus funciones.

La Comisión de Auditoría y Cumplimiento deberá dar cuenta de su actividad y responder del trabajo realizado ante el primer pleno del Consejo de Administración posterior a sus reuniones. Asimismo, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento deberá levantar acta de sus reuniones, de las que remitirá copia a todos los miembros del Consejo. El Consejo de Administración deliberará sobre las propuestas e informes que la Comisión le presente.

La Comisión de Auditoría y Cumplimiento quedará válidamente constituida cuando concurran, presentes o representados, la mitad más uno de sus miembros. Salvo que la ley, los Estatutos o el Reglamento del Consejo de Administración establecieran otra cosa en función de la naturaleza de los acuerdos a adoptar, los acuerdos de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento se adoptarán con el voto favorable de más de la mitad de sus miembros, presentes o representados en la reunión. En caso de empate, el Presidente de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento tendrá el voto de calidad. En cuanto al funcionamiento de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, para el mejor cumplimiento de sus funciones y de los objetivos asignados a la misma de forma eficiente, ésta contará con los recursos necesarios para el cumplimiento satisfactorio de éstas, que serán facilitados por la Sociedad, pudiendo recabar el asesoramiento de expertos externos en materia legal contable, de valoración, riesgos o de cualquier otra naturaleza, cuando lo juzgue necesario. A su vez, podrá convocar a cualquier empleado o directivo de la Sociedad, e incluso disponer que comparezca sin presencia de ningún otro directivo. En este sentido, la asistencia de éstos o de otras personas a las reuniones de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento deberá ir precedida de una invitación remitida por el Presidente de ésta y limitarse únicamente a aquellos puntos del orden del día para los que sean convocados.

Asimismo, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento establecerá un plan de trabajo anual en el que se incluya, entre otros, un calendario anual de reuniones, la planificación de éstas y vías de comunicación periódica con los directivos de la Sociedad, el Director de Auditoría Interna y el auditor de cuentas y la previsión, en la medida en que sea posible, de la necesidad de contar con expertos externos que asesoren en el desarrollo de alguna de las funciones de

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