28/04/2022 - Repsol SA: Medidas Alternativas de Rendimiento - Conciliaciones 1T 2022

Conciliaciones Medidas Alternativas de Rendimiento 1er trimestre 2022

MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO

La información financiera de Repsol contiene magnitudes y medidas preparadas de acuerdo con la normativa contable aplicable, así como otras medidas preparadas de acuerdo con el modelo de Reporting del Grupo denominadas Medidas Alternativas de Rendimiento (MAR). Las MAR se consideran magnitudes "ajustadas" respecto a aquellas que se presentan de acuerdo con NIIF-UE o con la Información de las actividades de Exploración y Producción de hidrocarburos, y por tanto deben ser consideradas por el lector como complementarias pero no sustitutivas de éstas.

Repsol presenta sus medidas de desempeño de los segmentos incluyendo los de negocios conjuntos y otras sociedades gestionadas operativamente como tales, según su porcentaje de participación, considerando sus magnitudes operativas y económicas con la misma perspectiva y el mismo nivel de detalle que los de las sociedades consolidadas por integración global. De esta manera, el Grupo considera que queda adecuadamente reflejada la naturaleza de sus negocios y la forma en que se analizan sus resultados para la toma de decisiones.

Las MAR son importantes para los usuarios de la información financiera porque son las medidas que utiliza la Dirección de Repsol para evaluar el rendimiento financiero, los flujos de efectivo o la situación financiera en la toma de decisiones financieras, operativas o estratégicas del Grupo.

Para más información histórica trimestral de las MAR véasewww.repsol.com.

1. Medidas del rendimiento financiero

Resultado neto ajustado

Primer trimestre

AJUSTES

Resultado AjustadoReclasif. de Negocios Conjuntos

Resultados específicosEfecto Patrimonial (2)

Resultado NIIF-Total ajustes

UE

Millones de euros

2022

Resultado de explotación Resultado financiero

• 1.814 ⁽¹⁾

  2021 762 ⁽¹⁾

  2022 (307)

  2021 (110)

  • 16 27

    Resultado neto de las entidades valoradas por el método de la participación - neto de impuestos

  • 1 -

  72 155

  18 14

  2022 (474) (29)

  2021

  2022

  2021

  2022

  2021

  2022

  2021

  • (96) 928

  (12)

  • (5) -

  - -

  442 - -

  147 43 150

  236 6 14

  • 1.961 998

  • 59 33

  • 151 14

    Resultado antes de impuestos

• 1.831 789

  Impuesto sobre beneficios Resultado consolidado del ejercicio

• (771) (323)

  1.060

  Resultado atribuido a minoritarios

  (4)

  466 5

  (80) 80 - -

  (78) 78 - -

  (508) 167 (341)

  (108)

  (36)

  (144)

  3

  -

  928 (233) 695 (21)

  442 (111) 331 (10)

  340 14 354 (18)

  256 (69) 187 (10)

  • 2.171 1.045

  • (757) (392)

  • 1.414 653

  • (22) (5)

    RESULTADO TOTAL ATRIBUIDO A LA SOC. DOMINANTE

• 1.056 471

-

• - (338)

(144)

674

321

336

177

• 1.392 648

(1) (2)

Resultado de las operaciones a costes de reposición (CCS).

El Efecto patrimonial supone un ajuste a los epígrafes de "Aprovisionamientos" y "Variación de existencias de producto" de la cuenta de pérdidas y ganancias NIIF-UE.

EBITDA

Millones de euros

Exploración y Producción Industrial

Comercial y renovables Corporación y otros EBITDA

Efecto patrimonial (1)

Modelo de Reporting

GrupoPrimer trimestreReclasif. negocios conjuntos y otrosEfecto patrimonial (1)

NIIF-UE (2)

2022 1.685 1.432 297 (30)

2021 927 708 242 (40)

2022 (513) (14) (4) (1)

2021 (306) (13) (2) 24

2022 - 902 26 -

2021 - 419 23 -

2022

2021

1.172 621

1.418 695

293 240

(31) (16)

3.384 (928) 2.456

1.837 (442) 1.395

(532)

(297)

2.852

1.540

EBITDA a CCS

(532)

(297)

928

442

2.852

1.540

• (1) Antes de impuestos.

(2)

Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.

Primer trimestreModelo de Reporting Grupo

Millones de euros

Resultado antes de impuestos Ajustes de resultado: Amortización del inmovilizado Provisiones de explotación Otras partidas

2022 2.268

Reclasif. negocios conjuntos y otros

2021 1.123

2022 (80)

NIIF-UE (1)

2021 (78)

2022 2.188 -

2021 1.045 -

705 410 1

643 101 (30)

(135) (89) (228)

(139) (58) (22)

570 504

321 43

(227) (52)

EBITDA

3.384

1.837

(532)

(297)

2.852

1.540

(1)

Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.

2. Medidas de caja

Flujo de caja libre y Caja generada

Primer trimestreFlujo de caja ajustado

Reclasif. negocios conjuntos y otros

Estado de Flujos de Efectivo

NIIF-UE

Millones de euros

2022

2021

2022

2021

2022

2021

I. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (flujo de caja de las operaciones)

1.091

1.030

(386)

(215)

705

815

II. Flujos de efectivo de las actividades de inversión

Flujo de caja libre (I+II)

(722) 369

(523) 507

(89)

(475)

Caja generada

(220)

(188)

(466)

303 88 97

(811)

(106)

(220) 595

(686)

(91)

III. Flujos de efectivo de las actividades de financiación yotros (1)

(918)

(559)

382

(158)

(536)

(717)

Aumento/(Disminución) neto de efectivo y equivalentes (I+II+III)

(549)

(52)

(93)

(70)

(642)

(122)

Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del periodo

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo

5.906 5.357

4.578 4.526

(311)

(257)

(404)

(327)

5.595 4.953

4.321 4.199

(1)

Incluye pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio, pagos de intereses, otros cobros/(pagos) de actividades de financiación, cobros/(pagos) por instrumentos de patrimonio, cobros/(pagos) por emisión/(devolución) de pasivos financieros y el efecto de las variaciones en los tipos de cambio.

Primer trimestreModelo de Reporting GrupoReclasif. negocios conjuntos

NIIF-UE

Repsol contrata depósitos a plazo de disponibilidad inmediata que se registran en el epígrafe "Otros activos financieros corrientes" y que no cumplen con los criterios contables de clasificación como efectivo y equivalentes de efectivo.

Inversiones de explotación

Reclasif. negocios conjuntos y otros

(1)

Corresponde a los epígrafes "Pagos por inversiones" de los Estados de flujos de efectivo consolidados preparados bajo NIIF-UE, sin incluir las partidas correspondientes a "Otros activos financieros".

3. Medidas de la situación financiera

Deuda neta

Deuda bruta

Deuda BrutaReclasif. negocios conjuntos

Magnitud según balance NIIF-UE

Millones de euros

Mar-2022

Mar-2022

Mar-2022

Pasivos financieros corrientes

(2.437)

(1.249)

(3.686)

Valoración neta a mercado de derivados financieros de tipo de cambio corrientes Deuda Bruta corriente

309 (2.128)

-

309

(1.249) (3.377)

Pasivos financieros no corrientes

(7.733) 3 (7.730)

Valoración neta a mercado de derivados financieros de tipo de cambio no corrientes Deuda Bruta no corriente

(43) (7.776)

DEUDA BRUTA (1)

(9.904)

- 3 (1.246)

(43) (7.773)

(11.150)

(1)

Las reconciliaciones de períodos anteriores de esta magnitud están disponibles enwww.repsol.com.

Magnitud según Balance NIIF - UE

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