31/07/2024 - CaixaBank SA: Estados financieros intermedios resumidos consolidados, informe de gestión intermedio e informe de revisión limitada a 30 de junio de 2024

2

30 de junio de 2024

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS RESUMIDOS

CONSOLIDADOS

NOTA

30-06-2024

31-12-2023*

Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista

52.985

37.861

Activos financieros mantenidos para negociar

7.064

6.993

Derivados

5.525

6.344

Instrumentos de patrimonio

342

303

Valores representativos de deuda

1.197

346

Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable

con cambios en resultados

8.1

15.783

13.385

Instrumentos de patrimonio

15.783

13.385

Valores representativos de deuda

Préstamos y anticipos

Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

8.2

6.480

7.240

Valores representativos de deuda

6.480

7.240

Préstamos y anticipos

Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

8.3

64.582

66.590

Instrumentos de patrimonio

582

1.340

Valores representativos de deuda

64.000

65.250

Activos financieros a coste amortizado

8.4

447.027

437.181

Valores representativos de deuda

81.142

80.916

Préstamos y anticipos

365.885

356.265

Entidades de crédito

14.178

11.882

Clientela

351.707

344.383

Derivados - contabilidad de coberturas

10

839

1.206

Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura de riesgo

de tipo de interés

10

(331)

(236)

Inversiones en negocios conjuntos y asociadas

11

1.959

1.918

Negocios conjuntos

6

6

Entidades asociadas

1.953

1.912

Activos por contratos de reaseguro

9

66

54

Activos tangibles

12

7.148

7.300

Inmovilizado material

5.821

5.877

De uso propio

5.821

5.877

Inversiones inmobiliarias

1.327

1.423

Activos intangibles

13

4.959

4.987

Fondo de comercio

3.094

3.094

Otros activos intangibles

1.865

1.893

Activos por impuestos

17.786

18.747

Activos por impuestos corrientes

1.603

1.793

Activos por impuestos diferidos

19

16.183

16.954

Otros activos

14

2.071

1.820

Existencias

70

93

Resto de los otros activos

2.001

1.727

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como

mantenidos para la venta

15

1.953

2.121

TOTAL ACTIVO

630.371

607.167

Promemoria

Exposiciones fuera de balance

Compromisos de préstamos concedidos

23

118.511

117.169

Garantías financieras concedidas

23

9.719

10.319

Otros compromisos concedidos

23

31.285

32.097

Instrumentos financieros prestados o entregados como garantía con derecho de venta o

pignoración

Activos financieros mantenidos para negociar

513

81

Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

2.900

4.814

Activos financieros a coste amortizado

24.764

20.394

Activo tangible - Adquirido en arrendamiento

1.611

1.617

Inversiones inmobiliarias, cedido en arrendamiento operativo

1.058

1.153

3

30 de junio de 2024

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS RESUMIDOS

CONSOLIDADOS

Pasivo

(Millones de euros)

NOTA 30-06-2024

31-12-2023*

Pasivos financieros mantenidos para negociar

16.1

2.269

2.253

Derivados

1.637

2.189

Posiciones cortas de valores

632

64

Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

16.2

3.399

3.283

Depósitos

3.396

3.281

Clientela

3.396

3.281

Otros pasivos financieros

3

2

Pasivos financieros a coste amortizado

16.3

502.885

480.450

Depósitos

441.734

416.910

Bancos centrales

610

548

Entidades de crédito

18.404

18.863

Clientela

422.720

397.499

Valores representativos de deuda emitidos

54.439

56.755

Otros pasivos financieros

6.712

6.785

Derivados - contabilidad de coberturas

10

7.631

7.677

Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del

riesgo de tipo de interés

10

(3.223)

(2.907)

Pasivos por contratos de seguro

9

72.556

70.240

Provisiones

17

4.155

4.472

Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo

558

599

Otras retribuciones a los empleados a largo plazo

1.901

2.083

Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes

940

926

Compromisos y garantías concedidos

394

446

Restantes provisiones

362

418

Pasivos por impuestos

2.539

2.094

Pasivos por impuestos corrientes

1.350

748

Pasivos por impuestos diferidos

19

1.189

1.346

Otros pasivos

14

2.650

3.096

Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como

mantenidos para la venta

16

170

TOTAL PASIVO

594.877

570.828

Promemoria

Pasivos subordinados - Pasivos financieros a coste amortizado

8.798

10.129

4

30 de junio de 2024

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS RESUMIDOS

CONSOLIDADOS

Patrimonio neto

(Millones de euros)

NOTA

30-06-2024

31-12-2023*

FONDOS PROPIOS

18

36.265

38.206

Capital

7.268

7.502

Prima de emisión

12.708

13.470

Otros elementos de patrimonio neto

38

46

Ganancias acumuladas

15.756

14.925

Otras reservas

(2.147)

(2.034)

(-) Acciones propias

(33)

(519)

Resultado del periodo atribuido a los propietarios de la dominante

2.675

4.816

OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO

18

(803)

(1.899)

Elementos que no se reclasificarán en resultados

(371)

(1.502)

Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas

(296)

(354)

Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con

cambios en otro resultado global

(75)

(1.148)

Ineficacia de la cobertura de coberturas de valor razonable para instrumentos de patrimonio

medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global

Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable

con cambios en otro resultado global [instrumento cubierto]

(50)

Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable

con cambios en otro resultado global [instrumento cobertura]

50

Elementos que pueden reclasificarse en resultados

(432)

(397)

Conversión en divisas

24

(26)

Derivados de cobertura. Reservas de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz]

(418)

(312)

Cambios en el valor razonable de los valores representativos de deuda medidos a valor razonable

con cambios en otro resultado global

(1.148)

(290)

Gastos financieros por contratos de seguros emitidos

1.088

207

Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y

asociadas

22

24

INTERESES MINORITARIOS (participaciones no dominantes)

32

32

Otras partidas

32

32

TOTAL PATRIMONIO NETO

35.494

36.339

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

630.371

607.167

5

30 de junio de 2024

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS RESUMIDOS

CONSOLIDADOS

NOTA

30-06-2024

30-06-2023*

Ingresos por intereses

10.482

8.001

de la actividad bancaria y resto

9.540

7.202

Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

82

97

Activos financieros a coste amortizado

8.524

6.476

Restantes ingresos por intereses

934

629

de la actividad de seguros

942

799

Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

934

760

Activos financieros a coste amortizado

59

39

Restantes ingresos por intereses

(51)

Gastos por intereses

(4.910)

(3.377)

de la actividad bancaria y resto

(4.071)

(2.638)

de la actividad de seguros

(839)

(739)

Gastos financieros de contratos de seguros

(834)

(739)

Otros gastos por intereses

(6)

MARGEN DE INTERESES

5.572

4.624

Ingresos por dividendos

98

145

Resultados de entidades valoradas por el método de la participación

121

145

Ingresos por comisiones

2.057

2.043

Gastos por comisiones

(202)

(197)

Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor

razonable con cambios en resultados, netas

27

79

Restantes activos y pasivos financieros

27

79

Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas

70

(8)

Otras ganancias o pérdidas

70

(8)

Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados

obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas

2

20

Otras ganancias o pérdidas

2

20

Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas

10

22

5

Diferencias de cambio, netas

16

46

Otros ingresos de explotación

274

341

Otros gastos de explotación

19

(950)

(1.071)

Resultado del servicio de seguro

607

520

Ingresos ordinarios de seguro

1.498

1.513

Gastos del servicio de seguro

(891)

(993)

Resultado por contratos de reaseguro

(13)

(19)

MARGEN BRUTO

7.701

6.673

Gastos de administración

(2.639)

(2.519)

Gastos de personal

(1.863)

(1.744)

Otros gastos de administración

(776)

(775)

Amortización

(389)

(380)

Provisiones o reversión de provisiones

17

(152)

(132)

Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor

razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación

(529)

(423)

Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

(1)

Activos financieros a coste amortizado

8

(529)

(422)

Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o

asociadas

(1)

(31)

Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros

(29)

(22)

Activos tangibles

(10)

(15)

Activos intangibles

(19)

(7)

Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas

6

6

Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos

clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (neto)

(29)

(18)

GANANCIAS O PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS

3.939

3.154

ACTIVIDADES CONTINUADAS

Gastos o ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas

(1.262)

(1.018)

GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS

2.677

2.136

ACTIVIDADES CONTINUADAS

Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas

2

RESULTADO DEL PERIODO

2.677

2.138

Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes)

2

1

Atribuible a los propietarios de la dominante

2.675

2.137

6

30 de junio de 2024

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS RESUMIDOS

CONSOLIDADOS

ESTADOS

DE

CAMBIOS

EN

EL

PATRIMONIO

NETO

INTERMEDIOS

RESUMIDOS

CONSOLIDADOS

(PARTE

A)

Estados de ingresos y gastos reconocidos intermedios resumidos consolidados

(Millones de euros)

NOTA

30-06-2024

30-06-2023*

RESULTADO DEL PERIODO

2.677

2.138

OTRO RESULTADO GLOBAL

1.096

78

Elementos que no se reclasificarán en resultados

1.132

(88)

Ganancias o pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas

84

(2)

Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos

y asociadas

Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable

con cambios en otro resultado global

8,3

1.074

(84)

Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de

patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global

Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable

con cambios en patrimonio [instrumento cubierto]

50

18

Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable

con cambios en patrimonio [instrumento cobertura]

(50)

(18)

Impuesto sobre las ganancias relativo a elementos que no se reclasificarán

(26)

(2)

Elementos que pueden reclasificarse en resultados

(36)

166

Conversión de divisas

70

(34)

Ganancias/(pérdidas) por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto

70

(34)

Coberturas de flujos de efectivo (parte eficaz)

(207)

(84)

Ganancias/(pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto

(339)

(165)

Transferido a resultados

132

81

Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global

(1.223)

960

Ganancias/(pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto

(1.217)

956

Transferido a resultados

(6)

4

Activos no corrientes en venta y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta

(2)

Ganancias/(pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto

(2)

Gastos financieros por contratos de seguros emitidos

1.256

(649)

Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos

y asociadas

(2)

4

Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en

resultados

70

(29)

RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL PERIODO

3.773

2.216

Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes)

2

1

Atribuible a los propietarios de la dominante

3.771

2.215

8

30 de junio de 2024

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS RESUMIDOS

CONSOLIDADOS

NOTA

30-06-2024

30-06-2023**

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

19.938

21.925

Resultado del periodo *

2.677

2.138

Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación

1.494

1.054

Amortización

389

380

Otros ajustes

1.105

674

Aumento/(Disminución) neto de los activos de explotación

(10.177)

(7.533)

Activos financieros mantenidos para negociar

(72)

(631)

Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor

razonable con cambios en resultados

(2.398)

(1.223)

Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

760

528

Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

1.136

(1.002)

Activos financieros a coste amortizado

(10.177)

(5.647)

Otros activos de explotación

574

442

Aumento/(Disminución) neto de los pasivos de explotación

25.935

25.357

Pasivos financieros mantenidos para negociar

16

(87)

Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

116

(39)

Pasivos financieros a coste amortizado

23.870

21.366

Otros pasivos de explotación

1.933

4.117

Cobros/(Pagos) por impuesto sobre las ganancias

9

909

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

58

142

Pagos:

(345)

(362)

Activos tangibles

(184)

(212)

Activos intangibles

(150)

(130)

Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta

(11)

(20)

Cobros:

403

504

Activos tangibles

42

59

Activos intangibles

1

Inversiones en negocios conjuntos y asociadas

46

64

Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta

315

380

Otros cobros relacionados con actividades de inversión

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

(4.873)

(885)

Pagos:

(9.974)

(6.572)

Dividendos

(2.876)

(1.728)

Pasivos subordinados

(2.000)

Adquisición de instrumentos de patrimonio propio

(533)

(19)

Otros pagos relacionados con actividades de financiación

(4.565)

(4.825)

Cobros:

5.101

5.687

Pasivos subordinados

750

2.318

Enajenación de instrumentos de patrimonio propio

23

19

Otros cobros relacionados con actividades de financiación

4.328

3.350

D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO

1

E) AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D)

15.124

21.182

F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO

37.861

20.522

G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO (E+F)

52.985

41.704

COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO

Efectivo

2.015

2.502

Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales

48.555

37.511

Otros activos financieros

2.415

1.691

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO

52.985

41.704

(*) Del que: Intereses percibidos

10.208

7.644

Del que: Intereses pagados

4.794

3.003

Del que: Dividendos percibidos

206

407

(**) Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1)