31/03/2025 - Pescanova SA: II semestre de 2023 2024 individual Información complementaria

PESCANOVA S.A.

CUENTAS ANUALES

2024

Balance al 30 de noviembre de 2024

(Expresado en miles de euros).

ACTIVO

31.021

• 1. Inmovilizado intangible:

  • a) Fondo de comercio

  • b) Otro inmovilizado intangible

• 2. Inmovilizado material

• 3. Inversiones inmobiliarias

• 4. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo

  25.724

  31.021

• 5. Inversiones financieras a largo plazo

• 6. Activos por impuesto diferido

• 7. Otros activos no corrientes

7.543

7.556

• 1. Activos no corrientes mantenidos para la venta

• 2. Existencias

• 3. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar: a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios b) Otros deudores c) Activos por impuesto corriente

  15 15

  71 71

• 4. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo

• 5. Inversiones financieras a corto plazo

• 6. Periodificaciones a corto plazo

  7.297 6

  7.472 6 7

• 7. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

225 33.267

38.577

Balance al 30 de noviembre de 2024

(Expresado en miles de euros).

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

PERIODO	PERIODO
ACTUAL	ANTERIOR
30/11/2024	30/11/2023

A) PATRIMONIO NETO (A.1 + A.2 + A.3) A.1) FONDOS PROPIOS

(6.374) (6.374)

(5.704) (5.704)

• 1. Capital: a) Capital escriturado b) Menos: Capital no exigido

  0171

• 2. Prima de emisión

• 3. Reservas

  0161

  0162

  0172

  0173

  172.426 172.426 121.617 (35.379)

  172.426 172.426 121.617 (35.379)

• 4. Menos: Acciones y participaciones en patrimonio propias

  0174

• 5. Resultados de ejercicios anteriores

  0178

  (264.368)

  (263.682)

• 6. Otras aportaciones de socios

  0179

• 7. Resultado del periodo

  0175

  (670)

  (686)

• 8. Menos: Dividendo a cuenta

  0176

• 9. Otros instrumentos de patrimonio neto

A.2) AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR

• 1. Activos financieros disponibles para la venta

  0181

• 2. Operaciones de cobertura

  0182

• 3. Otros

A.3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS B) PASIVO NO CORRIENTE

• 1. Provisiones a largo plazo

• 2. Deudas a largo plazo:

  • a) Deudas con entidades de crédito y obligaciones u otros valores negociables

    0115

    0116

    0131

    32.255 30.138

    2.117 2.117

    36.852 34.750 2.102 2.102

  • b) Otros pasivos financieros

  0132

• 3. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo

  0117

• 4. Pasivos por impuesto diferido

  0118

• 5. Otros pasivos no corrientes

  0135

• 6. Periodificaciones a largo plazo

7.386

7.429

• 1. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta

  0121

• 2. Provisiones a corto plazo

  0122

• 3. Deudas a corto plazo:

  0123

  • a) Deudas con entidades de crédito y obligaciones u otros valores negociables

    0133

    7.349 7.349

    7.378 7.378

  • b) Otros pasivos financieros

  0134

• 4. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo

  0129

• 5. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar: a) Proveedores b) Otros acreedores c) Pasivos por impuesto corriente

  0124

  0125

  0126

  37 37

  51 51

  0127

• 6. Otros pasivos corrientes

  0136

• 7. Periodificaciones a corto plazo

33.267

38.577

Cuenta de pérdidas y ganancias correspondientes al ejercicio de 12 meses terminado el 30 de noviembre de 2024

(Expresado en miles de euros)

ACUMULADO ACUMULADO

ACTUAL 30/11/2024

(+)	Importe neto de la cifra de negocios	0205	309	300
(+/-)	Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación	0206
(+)	Trabajos realizados por la empresa para su activo	0207
(-)	Aprovisionamientos	0208
(+)	Otros ingresos de explotación	0209
(-)	Gastos de personal	0217	(165)	(110)
(-)	Otros gastos de explotación	0210	(108)	(192)
(-)	Amortización del inmovilizado	0211
(+)	Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras	0212
(+)	Excesos de provisiones	0213
(+/-)	Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado	0214
(+/-)	Otros resultados	0215	49
=	RESULTADO DE EXPLOTACIÓN	0245	36	47
(+)	Ingresos financieros	0250	(4.735)	(4.471)
(-)	Gastos financieros	0251	4.595	4.332
(+/-)	Variación de valor razonable en instrumentos financieros	0252
(+/-)	Diferencias de cambio	0254
(+/-)	Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros	0255	(566)	(594)
=	RESULTADO FINANCIERO	0256	(706)	(733)
=	RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS	0265	(670)	(686)
(+/-)	Impuesto sobre beneficios	0270
=	RESULTADO DEL PERIODO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS	0280	(670)	(686)
(+/-)	Resultado del periodo procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos	0285
=	RESULTADO DEL PERIODO	0300	(670)	(686)

Las Notas 1 a 19 adjuntas forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias al 30 de noviembre de 2024

PERIODO ACTUAL 30/11/2024

PERIODO ANTERIOR 30/11/2023

(670)

(686)

• 1. Por valoración de instrumentos financieros:

  • a) Activos financieros disponibles para la venta

  • b) Otros ingresos/(gastos)

• 2. Por coberturas de flujos de efectivo

• 3. Subvenciones, donaciones y legados recibidos

• 4. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes

• 5. Resto de ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

• 6. Efecto impositivo

• 1. Por valoración de instrumentos financieros:

  • a) Activos financieros disponibles para la venta

  • b) Otros ingresos/(gastos)

• 2. Por coberturas de flujos de efectivo

• 3. Subvenciones, donaciones y legados recibidos

• 4. Resto de ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

• 5. Efecto impositivo

(670)

(686)

Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio de 12 meses terminado el 30 de Noviembre de 2023

Uds.: Miles de euros

PERIODO ANTERIOR

Saldo final al 01/12/2022 (periodo comparativo)

172.426

86.238

(263.682)

(5.018)

Ajuste por cambios de criterio contable

Ajuste por errores

Saldo inicial ajustado (periodo comparativo)

172.426

86.238

(263.682)

(5.018)

I. Total ingresos/ (gastos) reconocidos

(686)

(686)

con socios o propietarios

II. Operaciones3065

1. Aumentos/3066

(Reducciones) de capital

financieros en patrimonio neto

de dividendos participaciones en patrimonio propias (netas)

5. Incrementos/ (Reducciones)

por combinaciones de negocios

6. Otras operaciones con socios o propietarios

III. Otras variaciones de patrimonio neto

1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio

2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto

3. Otras variaciones

Saldo final al 30/11/2023 (periodo comparativo)

(5.704)

Las Notas 1 a 19 adjuntas forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio de 12 meses terminado el 30 de noviembre de 2024

Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio de 12 meses terminado el 30 de noviembre de 2024

(Expresado en miles de euros)

PERIODO ACTUAL

Saldo final al 01/12/2023

Subvenciones

86.238

(264.368)

(5.704)

Ajuste por cambios de criterio contable

Ajuste por errores Saldo inicial ajustado

172.426

86.238

(264.368)

(5.704)

reconocidos

(670)

(670)

• o propietarios

1. Aumentos/ (Reducciones) de capital financieros en patrimonio neto

2. Conversión de pasivos3027

3. Distribución de dividendos

4. Operaciones con acciones o participaciones en patrimonio propias (netas)

5. Incrementos/ (Reducciones) por combinaciones de negocios

6. Otras operaciones con

socios o propietarios

III. Otras variaciones de patrimonio neto

1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio

2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto

3. Otras variaciones Saldo final al 30/11/2024

172.426

(265.038)

(6.374)

Estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio de 12 meses terminado el 30 de Noviembre de 2024

• 1. Resultado antes de impuestos

  0435 0405 0410

  PERIODO	PERIODO
  ACTUAL	ANTERIOR
  30/11/2024	30/11/2023

  (670) (670)

• 2. Ajustes del resultado:

(+) (+/-)

Amortización del inmovilizado Otros ajustes del resultado (netos)

106 (686) 792 792

• 3. Cambios en el capital corriente

• 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación:

(-) (+) (+) (+/-) (+/-) Pagos de intereses Cobros de dividendos Cobros de intereses

Cobros/(pagos) por impuesto sobre beneficios Otros cobros/(pagos) de actividades de explotación

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (1 + 2) 1. Pagos por inversiones:

(140) 4.595

(139) 4.332

(-) (-) (-) (-) (-)

Empresas del grupo, asociadas y unidades de negocio Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias Otros activos financieros

4.595

4.332

Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta Otros activos

2. Cobros por desinversiones:

(4.735)

(4.471)

(+) (+) (+) (+) (+)

Empresas del grupo, asociadas y unidades de negocio Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias Otros activos financieros

(4.735)

(4.471)

Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta Otros activos

(+) (-) (-) (+) (+)

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (1 + 2 + 3) 1. Cobros y (pagos) por instrumentos de patrimonio:

Emisión Amortización Adquisición Enajenación

1.030 1.030

1.030

33 33 33

Subvenciones, donaciones y legados recibidos

2. Cobros y (pagos) por instrumentos de pasivo financiero:

(+) (-) Emisión

Devolución y amortización

3. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO

220 5 225

5 5

(Expresado en miles de euros)

COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO

(+) Caja y bancos

5

(+) Otros activos financieros

(-) Menos: Descubiertos bancarios reintegrables a la vista

225

5

Las Notas 1 a 19 adjuntas forman parte integrante del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio de 12 meses terminado el 30 de noviembre de 2024

Memoria correspondiente al ejercicio de 12 meses terminado al 30 de noviembre de 2024

1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

PESCANOVA, S.A. (en adelante, "la Sociedad" o "Pescanova"), constituida en junio de 1960, y con domicilio en Rúa José Fernández López, s/n, Chapela (Pontevedra), ha sido, hasta octubre de 2015, cabecera de un grupo empresarial, cuya actividad residía en la explotación industrial de todas las actividades relacionadas con productos destinados al consumo humano o animal (básicamente, productos del mar), incluso su producción, transformación, distribución, comercialización y desarrollo de otras actividades complementarias o derivadas de la principal, tanto de carácter industrial como mercantil, así como la participación en empresas nacionales o extranjeras.

Tras las operaciones de restructuración mercantil que se produjeron en el ejercicio 2015 (ver Nota 5), Pescanova, S.A. es actualmente una sociedad, cuyos principales activos son dos: (1) una participación del 1,65% en el grupo encabezado por Nueva Pescanova, S.L., dejando por tanto de ser cabecera del citado grupo, y quedando el restante bajo el control de los acreedores concursales, y (2) una cuenta a cobrar a Nueva Pescanova, S.L., que se describe en la Nota 7.2.

Las cuentas anuales individuales de Pescanova, S.A. correspondientes al ejercicio 2023 fueron aprobadas por la Junta General de Accionistas celebrada el 25 de septiembre de 2024.

Situación Concursal de la Sociedad

De acuerdo con lo establecido en el artículo 2 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal (en adelante, la "Ley Concursal"), el 15 de abril de 2013, Pescanova, S.A. presentó ante el Juzgado de lo Mercantil número 1 de Pontevedra, solicitud de declaración de concurso voluntario de acreedores ante su incapacidad para atender regular y puntualmente el cumplimiento de sus obligaciones de pago.

La declaración del concurso no impidió que la Sociedad y el Grupo del que era cabecera continuaran realizando su actividad empresarial.

Tras la presentación por parte de Pescanova, S.A. de una propuesta de Convenio, el 11 de marzo de 2014, el Juzgado dictó una Providencia requiriendo a la concursada para la subsanación o aclaración de determinadas estipulaciones de la propuesta de Convenio, lo que tuvo lugar el 19 de marzo de 2014. En virtud de Auto de fecha 20 de marzo de 2014, se admitió a trámite la nueva propuesta de Convenio.

Con fecha 2 de mayo de 2014, se publicó decreto por el Juzgado de lo Mercantil nº1 de Pontevedra con el resultado de las adhesiones a la propuesta de convenio, que obtuvo el respaldo del 63,65% del pasivo ordinario concursal.

Finalmente, el 23 de mayo de 2014 el Juzgado dictó sentencia, conforme a lo previsto en el artículo 130 de la Ley Concursal, en virtud de la cual se aprueba judicialmente el Convenio de acreedores propuesto por Pescanova, S.A., que adquiere firmeza el 27 de junio de 2014, finalizado el plazo de oposición a la propuesta de convenio, sin que se haya formulado alguna. El Convenio aprobado por los acreedores concursales, sin oposición ni impugnación de ninguno de ellos, contemplaba por otro lado, determinadas modificaciones estructurales de naturaleza societaria que solo podrían ser ejecutadas si así lo aprobaba la Junta General de Accionistas de la concursada, a propuesta de su Consejo de Administración, circunstancia que se produjo el 29 de septiembre de 2015.

Situación Concursal en las antiguas filiales

Filiales nacionales

Con posterioridad a la fecha de entrada en concurso de Pescanova, S.A., dos de sus sociedades dependientes: Acuinova, S.L. y Pescafina, S.A. se acogieron a la misma norma, solicitando ante el mismo juzgado la declaración de concurso voluntario de acreedores, al hallarse igualmente en situación de insolvencia.

En virtud de Auto de fecha 8 de noviembre de 2013, se acordó la apertura de la fase de liquidación en el procedimiento concursal de Acuinova, S.L. así como el cese de sus administradores sociales que fueron sustituidos por la Administración Concursal. Asimismo, con fecha 14 de enero de 2014 se dictó Auto aprobando el Plan de Liquidación presentado por la Administración Concursal.

Por lo que respecta al procedimiento concursal de Pescafina, S.A., el 30 de abril de 2014 se celebró la Junta de Acreedores en la que se aprobó la referida propuesta con el voto favorable del 68,89% del pasivo ordinario del concurso.

Por otra parte, a lo largo del segundo semestre de 2014, se presentaron las respectivas solicitudes de concurso voluntario en relación con las siguientes filiales: Bajamar Séptima, S.A., Pescanova Alimentación, S.A., Frivipesca Chapela, S.A., Frinova, S.A., Frigodis, S.A., Fricatamar, S.L., Pescafresca, S.A., Pescafina Bacalao, S.A., Novapesca Trading, S.L. e Insuiña, S.L.

Con fechas 21 y 22 de mayo de 2015 se procedió a las respectivas juntas de acreedores, resultando aprobadas por amplia mayoría las respectivas propuestas de convenio presentadas por un grupo significativo de entidades financieras acreedoras.

El 11 de junio de 2015, el Juzgado dictó las sentencias, en virtud de las cuales se aprueban judicialmente los mencionados convenios de acreedores, los cuales adquirieron firmeza el pasado 20 de julio de 2015, una vez finalizado el plazo de oposición, sin que se hubiese formulado alguna.

Filiales extranjeras

La sociedad participada Argenova, S.A. (Argentina) fue declarada en concurso preventivo el 4 de junio de 2013, presentándose el pasado 5 de diciembre de 2014 la propuesta de acuerdo preventivo a los acreedores a los fines de su adhesión. Con fecha 30 de octubre de 2015, el Juzgado Comercial nº 25 de Buenos Aires acordó homologar la propuesta de Acuerdo Preventivo de Argenova, S.A., lo que supuso el fin del Concurso de Acreedores de Argenova.

Asimismo, el 27 de mayo de 2013, se procedió a solicitar el "procedimiento de recuperação" de la sociedad Pescanova Brasil, LTDA, que fue declarado judicialmente el 19 de febrero de 2014. Posteriormente, el 25 de abril, Pescanova Brasil, LTDA presentó ante el Juzgado el "plano de recuperação", equivalente a una propuesta de convenio. Sin embargo, tras alcanzarse un acuerdo extrajudicial de pago con los acreedores, Pescanova Brasil, LTDA, desistió del procedimiento, decretándose por Sentencia de 9 de diciembre de 2015, la extinción del "procedimiento de recuperação".

Por otra parte, en relación con la sociedad participada Pesca Chile, S.A., el 2 de mayo de 2013 el Juzgado Civil de Santiago (Chile) dictó sentencia de quiebra, recayendo la capacidad de decisión y control sobre sus activos en la figura de un Síndico designado por la Autoridad Judicial chilena. En términos similares, el 27 de enero de 2014 fue declarada la quiebra de Acuinova Chile, S.A., filial de Pesca Chile, S.A. Como consecuencia del proceso de quiebra de estas sociedades participadas, la Sociedad procedió a deteriorar íntegramente la inversión que mantenía en su capital, así como a provisionar los importes no recuperables de los préstamos y saldos a cobrar.

Marco de los Convenios de Acreedores aprobados

Tanto los convenios de Pescanova, S.A. y Pescafina, S.A. aprobados en 2014 como los del resto de filiales españolas aprobados en junio de 2015, incluyen un plan de pagos acorde al Plan de Viabilidad elaborado por un experto independiente, en función de las hipótesis y supuestos económicos y financieros planteados por el mismo, obteniendo una estimación en relación a los flujos de caja esperados de las actividades del conjunto de sociedades del Grupo Pescanova, basándose en las presentes circunstancias y su posible evolución futura.

En base a lo anterior, los parámetros fundamentales del Convenio han sido los siguientes:

• a) Se planteó una solución global para todo el Grupo, no sólo para Pescanova, S.A., que proponía, entre otras, las siguientes medidas (que, tal y como se indica en la Nota 5, ya han sido realizadas):

  • - Reestructuración financiera de las filiales españolas.

  • - Reestructuración del organigrama societario del perímetro español del Grupo, incluyendo diversas operaciones de fusión y segregación que llevaron a la creación de una nueva sociedad (Nueva Pescanova, S.L.) titular de la práctica totalidad de participaciones financieras y negocios del Grupo y, a su vez, de la mayor parte de la deuda reestructurada.

  • - Ampliación de capital en Nueva Pescanova, S.L., dando entrada como nuevos accionistas a los acreedores por aportaciones dinerarias y mediante capitalización de deuda, así como a Pescanova, S.A., en los términos previstos en el proyecto de modificaciones estructurales, la ampliación de capital destinada al efecto.

• b) Con respecto al contenido de cada una de las alternativas incluidas en la propuesta de Convenio de Pescanova, S.A., cabe resumirlo de la siguiente manera:

  • - Propuesta básica: se articulan una quita y una espera concretas en función del convenio específico de que se trate. Asimismo, se establecen unas franquicias de modo que, cualquier acreedor comercial cuyo crédito fuese inferior a esta franquicia, no sufrirá quita y la espera se reduce a un año a partir de la aprobación del convenio correspondiente.

  • - Propuesta alternativa: los créditos acogidos a esta propuesta están sometidos a la quita establecida al efecto en los respectivos convenios. Los importes resultantes tras la aplicación de la quita se desdoblan en un tramo senior y un tramo junior, de tal modo que:

    • • El tramo senior tiene una espera de 10 años, devengando un tipo de interés del 3% anual.

    • • El tramo junior tiene una espera de 15 años, devengando un tipo de interés anual del 1%, estableciéndose para este tramo la posibilidad de convertir, bajo ciertas condiciones, el importe del crédito en participaciones de Nueva Pescanova, S.L.

  Tanto en la propuesta básica como en la propuesta alternativa, salvo para aquellos créditos inferiores a la franquicia en los que la espera de un año comienza a partir de la fecha de aprobación de cada convenio respectivo, en el resto de créditos los años de espera comienzan a computar a partir de la fecha de aprobación del convenio de acreedores de Pescanova, S.A., esto es, el 23 de mayo de 2014.

  En el cuadro siguiente se pueden observar los porcentajes de quita aplicables en la opción básica y en la opción alternativa, así como los importes de franquicia considerados en cada uno de los concursos aprobados:

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